Навигация:  Быстрый старт > Меню системы > Моделирование > Финансы > Показатели управленческой отчетности

Показатели – специальные создаваемые пользователем счета, с помощью которых настраивается управленческая отчетность. То есть в конструкторе управленческой отчетности можно настроить отображение любого набора показателей, хранящих важную для управленца информацию.

На этапе постановки системы бюджетного управления каждое предприятие разрабатывает под свои индивидуальные особенности систему бюджетов предприятия (натурально-стоимостные, операционные, бюджеты доходов и расходов, бюджеты движения денежных средств), итоговую управленческую отчетность: Бюджет по балансу, Бюджет типа БДР, Бюджет типа БДДС, а также систему финансово-экономических показателей.

В программном продукте ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент показатели и вид управленческой отчетности гибко настраиваются под особенности предприятий и холдингов, исходя из требований системы управления, причем все настройки осуществляются визуально через интерфейс системы.

В системе показатели реализованы как специальные счета, поэтому они имеют свой план счетов (проводки по которому не предусматривают двойной записи) и регистр для хранения информации по нему.

Помимо использования показателей для получения управленческой отчетности, они могут быть также применены для автоматического заполнения реквизитов документов системы, а также для лимитирования.

Существует три способа формирования сумм по управленческим показателям:

1. Осуществление движений по плану счетов показателей. Проводки по показателям могут создаваться с помощью Бюджетных операций, механизма трансляций или механизма автоформирований.

2. Автоматический перенос сумм с управленческих счетов. Реализуется путем настройки фильтров показателей. Фильтр - это настройка, по которой значения показателя берутся с управленческого счета. В каждом фильтре указывается счет, указываются условия, при которых будет происходить перенос значений, также определяется, какими значениями заполнять аналитики показателя (значениями со счета или же фиксированными значениями).

3. Может быть настроен автоматический расчет значений показателя по формуле на основании других управленческих показателей. Например, показатель Прибыль может рассчитываться как разница показателей Доходы и Расходы.

Первые два способа не исключают друг друга. А вот по расчетным показателям нельзя осуществлять движения, для них нельзя настраивать фильтры по управленческим счетам.

Рассмотрим, как формируются суммы по показателям, которые не рассчитываются по формуле. Сумма по показателю считается как Сумма с фильтров показателя + Сумма с проводок непосредственно по показателю. При этом важно обратить внимание на то, как формируется Сумма с фильтров показателя:

1. Если в фильтре указан активный управленческий счет, то итог по нему считается так же, как считается сумма по активному счету в бухгалтерии. Алгоритм расчета итога зависит от настроенного типа итога показателя: сальдо на начало периода, сальдо на конец периода, оборот за период.

2. Если выбран пассивный управленческий счет, то итог по нему считается так же, как считается сумма по пассивному счету в бухгалтерии. Алгоритм расчета итога зависит от настроенного типа итога показателя: сальдо на начало периода, сальдо на конец периода, оборот за период.

3. Если выбран активно-пассивный управленческий счет, то итог по нему считается как:

 

Важно: если какая-то сумма попадает под несколько фильтров, то она учитывается несколько раз.

 

Теперь рассмотрим, как рассчитывается Сумма с проводок непосредственно по показателю. На расчет Суммы с проводок непосредственно по показателю влияет вид показателя (активный, пассивный, активно-пассивный) и тип итога (сальдо на начало периода, сальдо на конец периода, развернутое сальдо, оборот за период):

1. если тип итога дебетовое сальдо, то сумма считается как Дебетовое сальдо по счету - Кредитовое сальдо по счету. В случаях, когда сумма меньше нуля, она обнуляется.

2. если тип итога кредитовое сальдо, то сумма считается как Кредитовое сальдо по счету - Дебетовое сальдо по счету. В случаях, когда сумма меньше нуля, она обнуляется.

3. если тип итога дебетовое сальдо развернутое, сумма будет считаться как остаток только по дебету активно-пассивного показателя (без учета остатка по кредиту).

4. если тип итога кредитовое сальдо развернутое, сумма будет считаться как остаток только по кредиту активно-пассивного показателя (без учета остатка по дебету).

5. если тип итога оборотный, то сумма считается так же, как считается оборот по активно-пассивному счету в бухгалтерии.

 

Важно: При настройке показателя для него может быть установлен флажок Без проводок, для того чтобы запретить возможность осуществления проводок по показателю. В этом случае Сумма с проводок непосредственно по показателю будет равна нулю.

 

Описание объекта

Открыть список показателей управленческой отчетности можно через Меню: Моделирование >> Финансы >> Показатели управленческой отчетности.

 

 

Кроме стандартных кнопок добавления, изменения и удаления показателей, отбора и сортировки, обновления списка и т.д., на командной панели списка показателей размещена специальная кнопка, позволяющая осуществить процесс публикации субконто по показателям управленческой отчетности. Этот механизм подразумевает, что в системе хранится две версии плана счетов показателей - актуальная и редактируемая. Аналитики актуальной версии - это те субконто, в соответствии с которыми определяется структура таблиц движений по показателю в данный момент работы. То есть эти аналитики изначально были редактируемыми, а затем подверглись процессу публикации, и на данный момент являются актуальными. Редактируемая версия - это такая версия аналитик, в которой моделируются все необходимые изменения в составе аналитик показателя. Именно в этой версии можно добавлять, изменять и удалять аналитики показателей. После осуществления всех необходимых изменений производится публикация субконто. Таким образом, редактируемая версия становится актуальной. Если затем нужно снова осуществить изменения в составе аналитик показателя, то они производятся опять-таки в редактируемой версии, после чего версия публикуется, обновляя тем самым актуальную. Запустить процесс публикации субконто показателей можно с помощью следующей кнопки:

 

В случае использования распределенной базы данных кнопка публикации аналитик по плану счетов доступна только в главной базе, так как изменение аналитик планов счетов и их последующая публикация возможны лишь в главной базе. В подчиненную базу попадают только актуальные значения аналитик при обмене данными между главной базой и филиалом.

 

 

Форма показателя

Открыть форму показателя можно, дважды щелкнув по нужному показателю либо при помощи кнопки Изменить текущий элемент.

 

 

Если для плана счетов показателей были настроены дополнительные измерения, то на вкладке будет присутствовать поле Общие аналитики, где они и отобразятся.

Для редактируемых аналитик, а также для общих аналитик можно выбрать такие атрибуты:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рекомендации по созданию показателей и отчетов

1. На показателях, как и на счетах планов счетов, рекомендуется использовать не более 4-5 аналитик.

2. Для элементарных показателей (рассчитываемых по собственным данным и фильтрам) рекомендуется использование меньшего количества фильтров. Предпочтительнее делать отбор списком в фильтре по счету, чем создавать несколько фильтров с фильтрацией по одному элементу.

3. Не рекомендуется использование конструкций: В группе, Не в группе, В списке в группе, Не в списке в группе. Подобные виды отборов более длительны чем остальные.

4. Не рекомендуется использовать отборы и формирование разреза аналитик по дополнительным свойствам или реквизитам аналитик.

Учитывая вышеуказанные рекомендации, следует "балансировать" настройку показателей и отчетности для ускорения работы.

 

См. также: