Управленческий отчет - отчет, созданный непосредственно пользователем. Можно настроить вид каждого управленческого отчета, его состав, детализацию и т.д. Информацию о настройках управленческой отчетности можно посмотреть в статье Настройки управленческой отчетности. В форме управленческой отчетности также можно выводить значения по отдельным управленческим показателям.
Описание объекта
Для того, чтобы открыть форму Управленческий отчет необходимо выполнить следующую последовательность действий:
Меню: Финансы >> Отчетность >> Управленческий отчет.
Окно Управленческий отчет
На форме расположены следующие реквизиты:
• | Период с..по.. - период, за который будут выводится значения в отчете. |
• | Отчет - пользователь имеет возможность выводить значения по показателю и по отчету (настройкам управленческого отчета). Разница между этими двумя способами заключается в том, что отчет обычно отображает данные не по одному, а по целому набору указанных пользователем показателей, а также предоставляет более детальную информацию, то есть сразу отображает значения в разрезе указанных аналитик, тогда как по показателю выводятся значения в целом. В данном поле производится выбор настроек отчета (из специального справочника Отчеты) или показателя (из справочника Показатели). Поле обязательно для заполнения. |
Перед каждым запуском отчета (независимо от выбранного значения в поле Отчет окна Управленческий отчет), необходимо задать следующие параметры вывода данных:
• | ЦФО - ЦФО, по которому необходимо получить отчет (если не указан, то отобразятся данные по всем ЦФО). |
• | 1-й сценарий - сценарий, по которому нужно получить отчет (обязательное поле для заполнения). |
• | Периодичность - периодичность нельзя указывать, если в поле Отчет выбран показатель. Может принимать следующие значения: день, неделя, декада, месяц, квартал, год. Здесь указываются интервалы, на которые будет разбит отчет. Если, например, выбрана неделя, то указанный пользователем период будет разделен на недели (то есть будут отображаться значения по каждой неделе) и т.д. Периодичность не является обязательной для заполнения. |
o | Отображать итоги - указывают, какие ресурсы выводить в отчете. Если, например, настроили, чтобы данные отображались в рублях и долларах, то в отчете отобразятся все суммы в пересчете на эти валюты (независимо от того, в какой валюте были осуществлены транзакции). При этом пересчет каждой суммы будет производится по курсу, взятому из реквизита соответствующей проводки, ее сформировавшей (то есть по курсу транзакции). Если нужно, чтобы в отчете отображались суммы в определенной валюте, причем пересчет в эту валюту из валют транзакций осуществлялся по курсу на определенную дату, то в специальном поле указывается такая дата (по умолчанию стоит последняя дата периода, по которому будет выводится отчет) и при помощи кнопки Добавить задается нужная валюта. Например, если мы указали дату 22.05.2006 и добавили валюту USD, то в списке ресурсов на этой вкладке появится ресурс USD на 22.05.2006, уже отмеченный галочкой. |
• | Количество |
• | Валюта транзакции - валюта, в которой была введена бюджетная транзакция. |
• | Твердая валюта (руб.) - валюта, являющаяся единой для всех моделей и не изменяемой в процессе эксплуатации информационной системы. Твердая валюта служит для построения курсов остальных валют как количество единиц твердой валюты в одной единице настраиваемой. |
• | Дополнительная валюта (USD) - учет всех произошедших транзакций (помимо валюты транзакции) будет вестись по курсу доллара, зафиксированному в справочнике валют. |
• | Дополнительная валюта (EUR) - учет всех произошедших транзакций (помимо валюты транзакции) будет вестись по курсу евро, зафиксированному в справочнике валют. |
На форме расположены следующие пункты меню:
□ | Структура формулы - активна при выборе Показателя в поле Отчет. При нажатии выводит структуру составного показателя. Перед получением данных можно, нажав кнопку слева от Структура формулы, установить, выводить ли формулу расчета показателя в названии показателя или нет (формулы иногда бывают очень громоздкими и могут занимать много места в отчете). |
□ | Анализ показателя - активна при выборе Показателя в поле Отчет. Позволяет, помимо структуры показателя, увидеть значения по его составным частям (то есть показателям, по которым он расcчитывается). Перед получением данных по формуле можно, нажав кнопку слева от Анализ показателя, установить, выводить ли формулу расчета показателя в названии показателя или нет (формулы иногда бывают очень громоздкими и могут занимать много места в отчете. В отчете Анализ показателя также можно ввести новые значения для составных частей показателя и посмотреть, как это повлияет на конечный результат (возможность What if). |
□ | Сформировать - при запуске формируется отчет по заданным настройкам. |
□ | Заголовок - отобразить/скрыть заголовок сформированного отчета. |
□ | Отбор - скрыть/отобразить параметры отчета. |
□ | Установить/снять полноэкранный режим просмотра отчета - разворачивает окно Управленческий отчет во весь экран. |
□ | Сохранить значения и Восстановить значения - позволяют сохранять и загружать пользовательские настройки отчета (настройки перед запуском). |
□ | Настройка - более подробно параметры вывода данных можно задать на форме Настройка управленческого отчета, которая открывается при нажатии кнопки Настройка. |
Окно Настройка управленческого отчета. Вкладка Основные
o | Основные |
• | Период - аналогично соответствующему полю основной формы отчета. |
• | Отчет - аналогично соответствующему полю основной формы отчета. |
• | Периодичность - аналогично соответствующему полю основной формы отчета. |
• | ЦФО - указывается фильтр по ЦФО; аналогично соответствующему полю основной формы отчета. |
• | Сценарий - указывается сценарий. В данном поле можно настроить необходимое количество сценариев, по которым будут выводиться значения в отчете (например, чтобы сравнивать значения по сценариям плана и факта). |
Отображенные в отчете данные при выборе двух сценариев:
Отображенные в отчете данные при выборе двух сценариев
• | Дата разделения - доступно для скользящих сценариев. |
• | Нарастающий итог - атрибут становится доступным при выборе периодичности. Используется для того, чтобы накапливать значения по периодам (актуально для отчетов по оборотам). |
• | Выводить итоги - указывает, что помимо значений по каждому периоду интервала будет выводиться итоговое значение за весь интервал. |
• | Детально - опция позволяет выбрать для построения отчета конкретные подпериоды того периода, который указан в поле Период. Опция становится активной при заданных параметрах Период, Сценарий и Периодичность. Если данная опция отмечена маркером, то в правой части окна Настройка управленческой отчетности отображается вкладка Периоды. Данная вкладка отображает список всех подпериодов, которые входят в заданный период с заданной периодичностью. В отчете будут отображаться только те подпериоды, которые отмечены маркерами на вкладке Периоды. |
Окно Настройки управленческого отчета. Вкладка Основные, вкладка Периоды
Пример настройки детализации отчета по периодам, которые не следуют друг за другом по порядку.
Рассмотрим пример настройки Управленческого отчета, в результате которой можно показать данные за периоды сентябрь и октябрь 2008 и 2009 гг.
Заполним поля Период, Сценарий и Периодичность. Выберем пункт меню Настройка.
Окно параметров управленческого отчета
Если период, сценарий и периодичность были заданы, то в настройках КУО появится опция Детально, при активации которой в правой части окна настройки появится вкладка Периоды. На данной вкладке можно выбрать только те периоды, которые нам требуется детализировать в отчете.
Настройка периодов детализации
Сохраним настройки и сформируем отчет.
Вид сформированного отчета
o | Ресурсы - настройка итогов (аналогично соответствующему полю основной формы отчета.). |
o | Анализ данных - дополнительные возможности анализа будут выглядеть так: |
Окно Настройки управленческого отчета. Вкладка Основные, вкладка Анализ данных
• | Отклонение абсолютное - доступно, когда выбрано два сценария. Подсчитывает отклонение второго сценария от первого. |
• | Отклонение в % - доступно, когда выбрано два сценария. Подсчитывает в процентах отклонение второго сценария от первого. |
Отображенные в отчете данные при выборе анализа сценариев Отклонение сценариев, абс. будут выглядеть так:
Отображенные в отчете данные при выборе анализа отклонение сценариев абсолютное
Настройки абсолютного горизонтального анализа в отчете:
Окно Настройки управленческого отчета. Вкладка Основные, вкладка Анализ данных
• | Горизонтальный анализ абсолютный - доступно, когда выбрана периодичность. Считает изменения значений между периодами интервала. Отображает изменение после каждого периода (кроме первого), подсчитывая его как разность между значением такого периода и предыдущего. |
• | Горизонтальный анализ в % - считает изменения значений между периодами интервала в процентах. |
Отображенные в отчете данные при выборе Горизонтального анализа, абс. будут выглядеть так:
Отображенные в отчете данные при выборе горизонтального анализа абсолютный
Настройки вертикального анализа в процентах:
Окно Настройки управленческого отчета. Вкладка Основные, вкладка Анализ данных
• | Вертикальный анализ в % - доступно всегда. Используется для отображения доли суммы (или количества) по конкретному значению аналитики от общего значения по всему показателю. |
Отображенные в отчете данные при выборе вертикального анализа будут выглядеть так:
Отображенные в отчете данные при выборе вертикального анализа
В этом примере видно, что значения по показателю Продажи приняты за 100 процентов. Далее отображается процент, который каждое значение аналитики Номенклатура составляет от общей суммы.
• | NPV пренумерандо и NPV постнумерандо - доступны, когда задана периодичность. По отношению к фиксированному моменту начала выплат ренты (денежных потоков) могут быть немедленными и отложенными (отсроченными). Ренты, выплачиваемые в конце периода, называются обычными или постнумерандо; при выплатах в начале периода говорят о рентах пренумерандо. Чистая приведенная стоимость. При установке флажка появляется поле Ставка дисконтирования. |
Настройки анализа NPV пренумерандо:
Окно Настройки управленческого отчета. Вкладка Основные, вкладка Анализ данных
NPV - это текущая стоимость будущих денежных потоков инвестиционного проекта, рассчитанная с учетом дисконтирования. NPV рассчитывается по следующей формуле:
где CF i – полный денежный поток i-го периода,
r – ставка дисконтирования (при выборе NPV, задается внизу вкладки Анализ данных).
Рассмотрим этот расчет применительно к конструктору управленческой отчетности. Например, в обычном режиме данные по показателю Чистый денежный поток с периодичностью Месяц выводятся следующим образом:
Показатель |
Январь |
Февраль |
Март |
Итог |
ЧДП |
1000 |
1000 |
1000 |
3000 |
С функцией NPV и заданной ставкой дисконтирования 10% в месяц получится следующий результат:
Показатель |
Январь |
Февраль |
Март |
Итог |
ЧДП |
1000 |
909,09 |
826,45 |
2735,54 |
Примечание 1: Расчет NPV имеет смысл именно для чистого денежного потока, учитывающего поступления и выплаты. Но поскольку в конструкторе мы этого контролировать не можем, то позволяем включать эту опцию всегда, в том числе и для сальдовых показателей или настроек, их содержащих.
Примечание 2: Краткую теоретическую справку можно получить здесь: www.cfin.ru/finanalysis/savchuk/7.shtml. Однако, в ней есть некоторые неточности, и ее следует использовать лишь для понимания значения подобных расчетов.
Отображенные в отчете данные при выборе NPV пренумерандо анализа:
Отображенные в отчете данные при выборе NPV пренумерандо анализа
• | IRR - внутренняя норма рентабельности (опция доступна, когда задана периодичность). IRR - это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом. |
Настройки анализа IRR:
Окно Настройки управленческого отчета. Вкладка Основные, вкладка Анализ данных
Задача вычисления IRR является обратной по отношению к расчету NPV, а именно это значение ставки дисконтирования, при которой NPV=0.
Примечание: IRR не всегда может быть корректно получен из уравнения NPV=0, при определенных значениях денежных потоков это уравнение может не иметь решений. В таких ситуациях IRR проекта считается неопределенным. Необходимым условием для расчета IRR является наличие хотя бы в одном из периодов отрицательной суммы ЧДП, и хотя бы в одном – положительной.
Отображенные в отчете данные при выборе IRR анализа:
Отображенные в отчете данные
o | Фильтр - на вкладке Фильтр окна Настройка управленческого отчета можно настроить фильтр, по которому будут отображаться данные только по нужным значениям аналитик (отличается от подобной настройки в окне Элементы отчета тем, что действительна только для одного сеанса работы КУО, здесь не указывают порядок следования аналитик, а фильтр можно настроить по аналитикам всех показателей отчета). |
Окно Настройка управленческого отчета. Вкладка Фильтр
Можно также настроить, чтобы в отчете отображались значения дополнительных свойств, реквизитов и параметров аналитик (то есть, чтобы выводились значения реквизитов и дополнительных свойств справочников, либо значения параметров классификаторов, на которые они ссылаются). Для этого нужно нажать кнопку Добавить, указать аналитику и в открывшемся окне Справочник Реквизиты объектов выбрать нужное дополнительное свойство, реквизит или параметр.
Справочник Реквизиты объектов
После выбора реквизита необходимо его отметить галочкой в Настройках управленческого отчета.
Также можно задать фильтр по дополнительным свойствам, реквизитам и параметрам аналитик. Для этого нужно выполнить действия, описанные в предыдущем абзаце, затем указать условие отбора и сравниваемое значение.
Структура показателя "Прибыль_тест"
Анализ показателя "Прибыль_тест"
Расшифровка отчета
В полученном отчете можно кликнуть по интересующей сумме, чтобы расшифровать ее до проводок:
Пример расшифровки суммы до проводок
Если в поле Отчет выбраны настройки какого-либо управленческого отчета, то по его элементам данные отобразятся в аналитическом разрезе, заданном в таких настройках (см. статью Элементы отчета). Например:
Если в поле Отчет указан показатель управленческой отчетности, то данные по нему выведутся не в разрезе аналитик, а в целом:
В любом случае, сумму по показателю можно развернуть по любым из его аналитик. Для этого нужно кликнуть в отчете по названию показателя, после чего в открывшемся окне указать разрез аналитик и способ расшифровки (вывести расшифровку в виде таблицы или в виде гиперкуба).
Форма, в которой указывается разрез аналитик для расшифровки суммы по показателю. Настройка производится таким же образом, как и настройка элементов отчета
Расшифровка данных по показателю в виде таблицы
Расшифровка данных по показателю в виде гиперкуба
См также: