Навигация:  »Нет статей для данного уровня« Глоссарий

Direct Costing – метод учета затрат предприятия, который позволяет выбирать любые произвольные базы разнесения косвенных расходов между видами выпускаемой продукции и подразделениями (отвечающие специфике предприятия и целям его деятельности).

drill-down – детализация до первичных документов породивших цифры в отчетности.

OLAP (On-line Analytical Processing) – технология многомерного анализа данных. OLAP – это удобное средство анализа и редактирования данных. OLAP – отчеты позволяют пользователю самостоятельно настраивать внешний вид и содержание отчетов «на лету» без перепрограммирования и повторных запросов к БД.

Standart Costing – метод учета затрат предприятия, который позволяет на себестоимость продукции относить только  прямые затраты, а косвенные единой суммой по предприятию покрывать разницей между выручкой и прямыми затратами.

Анализ экономической эффективности – метод для оценки соотношения затрат и выгод. Сопоставление затрат с  мерой эффективности, обычно в форме коэффициента.

Аналитики бюджетной транзакции – классификатор группировки бюджетных транзакций по признакам, значимым для формируемой в информационной системе отчетности.

База данных – набор данных, достаточный для решения определенной задачи или для определенной системы их  обработки. Набор данных, имеющий существенное значение для системы или для предприятия. Форма представления и организации совокупности данных (например: статей, расчетов), систематизированных таким образом, чтобы эти  данные могли быть найдены и обработаны с помощью ЭВМ (ст. 1 Закона РФ от 23.09.1992 № 3523-1 «О правовой охране программ для электронных вычислительных машин и баз данных»).

Бизнес-процесс (БП) – это одна или более связанных между собой процедур или операций (функций), которые совместно реализуют цель предприятия, как правило, в рамках организационной структуры, описывающей функциональные роли и отношения.

Блок-схема – графическое представление потока информации; изображение процесса, при котором для обозначения  операций, данных, формируемых отчетов, оборудования и т.п. используются условные обозачения.

Бюджет – совокупность бюджетных операций за некоторый период или их свод по центрам финансовой ответственности и типам операций.

Бюджет Движения денежных средств (БДДС) – свод бюджетных транзакций, отражающих планируемое или  фактическое изменение ликвидных средств центра финансовой ответственности. В БДДС отражается изменение ликвидных активов ЦФО. БДДС определяет денежные потоки предприятия, откуда поступают и как расходуются денежные средства. Именно БДДС служит основанием для определения платежеспособности предприятия.

Бюджет доходов и расходов – свод бюджетных транзакций, отражающих планируемое или фактическое начисление доходов или расходов центра финансовой  ответственности. В БДР отражаются начисления доходов и расходов, то есть отражаются значимые события, влекущие изменения финансового положения ЦФО. БДР устанавливает соотношение доходов и расходов предприятия, показывает, за счет чего и сколько будет заработано прибыли. Именно БДР служит основанием для определения рентабельности предприятия.

Бюджет по балансу (ББЛ) – свод всех бюджетных транзакций по центрам финансовой ответственности, отражающих изменение финансового состояния. Баланс определяет стоимость предприятия.

Бюджетирование – оперативная система управления компанией по центрам финансовой ответственности через бюджеты, позволяющая достигать поставленных целей путем наиболее эффективного использования ресурсов. Бюджетное управление предназначено для структурирования будущего компании в оперативном периоде.

Бюджетная структура предприятия – система бюджетов предприятия, отражающая их взаимосвязи. Формально является совокупностью иерархической системы бюджетных статей и описанием механизма связей между бюджетами.

Бюджетная транзакция – элементарная неделимая операция, отражающая планируемое или фактическое изменение средств, обязательств, доходов или расходов центра финансовой ответственности и содержащая информацию, необходимую для ее регистрации в информационной системе предприятия. Бюджетные транзакции вводятся с помощью документа «Бюджетная операция», являясь строками в табличной части документа.

Валюта транзакции – валюта, в которой была введена бюджетная транзакция

Время задержки, Время выполнения – промежуток времени, необходимый для выполнения процесса (или серии операций). В контексте логистики – время между подтверждением потребности в заказе и поступлением товаров. Индивидуальными компонентами времени выполнения могут быть: время подготовки заказа, время в очереди, время обработки, время движения или транспортировки, время приема и инспекции

Время простоя – время, когда продукция не производится из-за остановки ресурсов (например, оборудования), их текущего ремонта и обслуживания, нехватки материалов, нехватки инструментов или потому, что соответствующие операции не были запланированы.

Горизонт планирования – временной промежуток, как правило, кратный периоду планирования, на который осуществляется бюджетирование.

Данные – факты, из которых путем анализа и сопоставления можно получить полезную информацию

Документооборот – регламентированный порядок прохождения и утверждения документов информационной системы.

Дополнительные валюты – дополнительные валюты взаиморасчетов  модуля Бюджетирование. В данной валюте будет вестись учет всех произошедших транзакций по историческому курсу, зафиксированному в справочнике валют.

Задача (Экземпляр функции) – функция с указанием однозначно ее идентифицирующих дополнительных характеристик.

Измерение результатов деятельности – количественная оценка продуктивности и эффективности выполнения задач и достижения целей центром ответственности

Импорт данных – позволяет вводить информацию из внешних источников данных в форматах MS Excel, MS Project, а  также в универсальном формате обмена данными XML.

Индексное планирование – позволяет планировать бюджеты следующих периодов на основании бюджетов предыдущих периодов или на основании бюджетов из других сценариев с возможностью определения повышающих (понижающих) индексов по количеству и сумме. Система позволяет реализовывать следующие виды индексного планирования:

Категории – набор дополнительных параметров, могут относиться (привязываться) объекты системы (справочники, классификаторы).

Классификаторы – механизм Классификаторов позволяет описывать и учитывать любую структурируемую информацию. Например, цвета/модели одежды, вопросы оценки удовлетворенности покупателей, источники обращений в компанию, должности и их ставки, филиалы, цеха и т.д. Благодаря возможности хранения периодических данных можно хранить регулярно обновляемую информацию, например, значения финансовых нормативов, ставки для должностей, курсы валют и т.п.

Конгруэнтность целей – характеристика системы организации управления, показывающая, в какой степени цели, преследуемые отдельными лицами, согласуются с целями, которые преследует организация в целом.

Корректировка себестоимости ТМЦ – корректирует себестоимость ТМЦ в рамках учетного периода по методам LIFO, FIFO и средневзвешенному. В течение периода себестоимость ТМЦ учитывается по нормативу, при закрытии периода

рассчитывается точная себестоимость, на основании которой производятся корректирующие проводки.

Коррекция остатков – позволяет автоматически планировать Дебет счета по его Кредиту и наоборот. Применяется для автоматического планирования закупок, поступлений денег в кассу и т.п. на основании расходов (соответственно для данного примера – отгрузки или выплат денежных средств) с учетом заданных ограничений в виде минимально возможного остатка на складе (расчетном счету, кассе), минимальной партии закупки, минимального шага закупки и нормативной себестоимости. Регламентная процедура Коррекция остатков предназначена для автоматического заполнения плана поступлений на основании плана выбытия.

Курсовые разницы – применяется для оценки активов, учет которых ведется не в твердой валюте системы, по рыночной стоимости валюты. Курсовые разницы могут возникать в двух случаях:

Лимит – установленное значение на период, которое нельзя превысить, или наоборот, недовыполнить. Используются с целью упрощения контроля за выполнением определенных статей.

Макрос – это определенный набор элементарных действий, которые выполняются в определенной последовательности. Если какая-то задача часто выполняется в Корпоративных Финансах, ее выполнение можно автоматизировать с помощью макроса. Другими словами макрос – это набор команд и инструкций, выполняемых как одна команда. Макросы часто используются для следующих целей:

Механизм автоформирования – основной метод ввода оперативной информации. Собирает информацию из различных источников и преобразует её в управленческие операции, а также формирует дополнительные управленческие операции (используя механизмы отсрочки во времени, дробления сумм и т.д.) на основании уже  имеющихся в системе. Автоформирования могут быть следующих видов:

Операционный Бюджет – свод бюджетных транзакций, относящихся к одному центру финансовой ответственности.

Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» – получает позволять разбиение остатков и оборотов по конкретным объектам аналитического учета (субконто), для счетов, по которым ведется данный учет.

Отчет «Карточка счета» – предназначен для отражения всех проводок по данному счету или проводок по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета – наименованию материала, товара, организации поставщика или покупателя, сотруднику и т.д. Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.

Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» – формирует для каждого счета информацию об остатках на начало и на конец периода и оборотах по дебету и кредиту за установленный период.

Пользовательские типы данных – механизм пользовательских типов данных является некой программной прослойкой между справочниками и классификаторами конкретной конфигурации и настройками конкретной модели управленческого учета и бюджетирования.

Платежный календарь – предназначен для оперативного управления финансовыми потоками. Основная задача – синхронизация дат поступлений и выплат денежных средств с целью обеспечения постоянной платежеспособности предприятия. При помощи данного механизма производится поэтапное каскадное утверждение заявок от служб, отделов компании в разрезе мест хранения и видов денежных средств (наличные, безналичные, денежные эквиваленты). При этом контролируется соблюдение лимитов и дополнительные настраиваемые управленческие показатели. Утвержденная в системе заявка является приказом в бухгалтерию сформировать платежные документы и оплатить по ним,  т.е. задачей предварительного оперативного контроля. С помощью возможностей Платежного календаря обеспечивается плавное "перетекание" плана в факт.

Подпроцесс – процесс, входящий в другой процесс, в качестве составной части.

Принцип «двойной записи» – любая транзакция в системе отражается на управленческом плане счетов по дебету одного счета и кредиту другого счета.

Проформа –  механизм настраиваемых пользователями системы документов, который позволяет визуально проектировать и использовать в работе произвольные формы, необходимые для ввода определенной плановой или фактической информации. При настроенных условиях формирования данные из проформ отображаются на управленческих планах счетов.

Распределение – позволяет перераспределять обороты между ЦФО, счетами и аналитиками. Применяется для агрегатной обработки информации на счетах. При помощи данной обработки осуществляется закрытие счетов (частный случай – списание доходов и расходов на счет финансового результата), разнесение расходов одного ЦФО на другие (в рамках применения метода учета затрат Standart Costing) – к примеру, разнесение суммы административных  расходов компании на подчиненные ей ЦФО, уточнение аналитик и т.п. Принципиально в программе реализованы три варианта распределения оборотов (виды распределения):

Регламентные процедуры – процедуры сводного преобразования/корректировки управленческой информации, которые обычно запускаются в конце учетного периода. Включают в себя механизмы автоматического планирования приходов на основании расходов, корректировки себестоимости реализованной продукции на основании принципов управленческой учетной политики, формирования курсовых разниц, разнесения оборотов согласно выбранным базам разнесения на объекты учета.

Реестр – документ Реестр используется для рассмотрения и утверждения заявок на выплаты и поступления денежных средств. С помощью этого документа в системе производится утверждение (акцептование) заявок на использование ДС. При этом, информация, полученная из каждой заявки, при наличии у текущего исполнителя определенного набора полномочий (прав), может быть модифицирована по сумме, аналитикам, вплоть до разделения одного платежа на несколько этапов с разными сроками исполнения.

Сессия (Экземпляр БП) – БП с указанием однозначно его идентифицирующих дополнительных характеристик.

Система безопасности позволяет разграничивать доступ отдельным пользователям (ролям) не только в целом, по объектам программы, но и к каждому элементу в отдельности. В системе существуют следующие настройки безопасности:

Система управления – система, способствующая ведению учета и контроля затрат. Система, способствующая принятию решений на основе учета, анализа и контроля.

Субконто – аналитика на счетах управленческого плана счетов. Субконто могут принимать значения справочников 1С, классификаторов, категорий и др.

Сценарии – планирование и учет может осуществляться по нескольким альтернативным сценариям развития. Система ведет параллельный учет по каждому сценарию с возможностью их перекрестного сравнения. Для каждого сценария развития устанавливается разрешенный период планирования или исполнения плана.

Твердая валюта – валюта, являющаяся единой для всех моделей и не изменяемой в процессе эксплуатации информационной системы. Твердая валюта служит для построения курсов остальных валют как количество единиц твердой валюты в одной единице настраиваемой.

Управление задачами – система тщательного управления отдельными работами и процедурами.Система управления задачами состоит из трех взаимосвязанных частей:

Управленческая отчетность – для просмотра состояния компании в различных разрезах используется механизм настраиваемой управленческой отчетности, который представляет данные в различных разрезах и с различной детализацией, например:

Управленческий план счетов (УПС) – совокупность специально упорядоченных регистров, в которых осуществляется накопление управленческих данных. Затем по введенным данным производится формирование управленческой отчетности.

Управленческий учет – специфическая система отражения фактов хозяйственной деятельности предприятия, предназначенная для обеспечения менеджеров своевременной, объективной, достоверной и достаточной информацией для принятия эффективных управленческих решений. Это исключительно внутренний инструмент предприятия и не регламентируется какими-либо государственными актами, а отвечает только специфике конкретного предприятия.

Финансовая структура предприятия – представление предприятия в виде иерархической системы центров финансовой ответственности, полностью отражающей финансовые аспекты их взаимодействия.

Функциональный бюджет – свод бюджетных транзакций, относящихся к одной группе статей.

Функция – обобщенная цель или назначение организационной единицы, например, администрирование, сбыт или исследования. Может также означать группу связанных видов деятельности, преследующих общую конечную цель.

Цель – задача, поставленная группе лиц для координации их усилий ради достижения требуемых результатов.

Центр финансовой ответственности (ЦФО) – структурное подразделение (или группа подразделений), осуществляющее определенный набор хозяйственных операций, способное оказывать непосредственное воздействие на расходы и/или доходы от данной деятельности, и, соответственно, отвечающее за эти статьи расходов и/или доходов. Существует несколько типов центров финансовой ответственности:

Дополнительно можно выделить центры маржинального дохода, отвечающие за доходы и только прямые расходы в бюджете.

Цикл управления предприятием – формализованное представление процесса управления предприятием. Фазы цикла управления:

Электронный архив (Файлы документов) – система управления корпоративной документацией и предназначена для повышения эффективности коллективной работы сотрудников с архивами электронных документов и контроля исполнительской дисциплины. Основные задачи электронного архива – обеспечение надежного централизованного хранения электронных документов произвольных форматов (документы MS Office, архивы, изображения, видеоинформация и т.д.), а также для хранения изменений, контроля доступа, поиска по ключевым объектам, монопольного доступа для редактирования и проч.